2020证券从业资格证《投资银行业务（保荐代表人）》历年真题12-03

1、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（  ）。
Ⅰ 对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，仍处于继续状态
Ⅱ 最近2年内财务报表曾被注册会计师出具否定意见的审计报告
Ⅲ 地方融资平台公司
Ⅳ 非中国证券业协会会员的担保公司 （单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：A

2、 某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60％，则安全边际率为（　　）。 （单选题）

A. 30％

B. 40％

C. 50％

D. 60％

试题答案：C

3、 以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（  ）。 （单选题）

A. 上市公司的董事

B. 持有上市公司5％股份的自然人

C. 上市公司控股股东

D. 持有上市公司3％股份的自然人

试题答案：D

4、 下列各项中，不应计入管理费用的是（　　）。 （单选题）

A. 发生的排污费

B. 发生的矿产资源补偿费

C. 管理部门固定资产报废净损失

D. 车间固定资产的日常维修费

试题答案：C

5、 深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（  ）。
Ⅰ 现任监事正被立案调查
Ⅱ 2013年10月，技术总监离职
Ⅲ 2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告，申报时所涉事项影响已经消除
Ⅳ 2014年10月被深交所公开谴责 （单选题）

A. Ⅰ Ⅲ

B. Ⅲ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ

D. Ⅰ Ⅱ

试题答案：B