多选题
发布日期:2020-04-13
甲企业换出的A产品应视同销售计算销项税额,换入的B产品可以抵扣进项税额
乙企业换出的B产品应视同销售计算销项税额,换入的A产品可以抵扣进项税额
甲企业和乙企业均不缴纳增值税
甲企业应缴纳增值税为0,乙企业应缴纳增值税1360元
甲企业应缴纳增值税1360元,乙企业应纳增值税为0
一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。
企业是游戏《战舰少女R》中的角色。企业是一名U国的5星航母舰娘,原型为美国海军约克城级航空母舰2号舰。
均为,都是。公文用语。
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甲企业为增值税一般纳税人,其有关资料如下:(1)甲企业销售的产品、材料均为应纳增值税货物,增值税税率17%,产品、材料销售价格中均不含增值税。(2)甲企业材料和产品均按实际成本核算,其销售成本随着销售同时结转。(3)乙企业为甲企业的联营企业,也属于一般纳税人企业。甲对乙的投资占乙有表决权资本的25%,甲对乙的投资按权益法核算。(4)甲企业2012年1月1日有关科目余额如下:(5)甲企业2012年度发生如下经济业务:①购入原材料一批,增值税专用发票上注明的增值税税额为51000元,原材料实际成本300000元。材料已经到达,并验收入库。企业开出商业承兑汇票。②销售给乙企业一批产品,销售价格40000元,产品成本32000元。产品已经发出,开出增值税专用发票,款项尚未收到(除增值税以外,不考虑其他税费)。假设乙企业该批存货年末没有实现对外销售。③对外销售一批原材料,销售价格26000元,材料实际成本18000元。销售材料已经发出,开出增值税专用发票。款项已经收到,并存入银行(除增值税以外,不考虑其他税费)。④出售一台不需用设备给乙企业,设备账面原价150000元,已提折旧24000元,出售价格180000元。出售设备价款已经收到,并存入银行。甲企业出售该项设备的毛利率为30%(假设出售该项设备不需交纳增值税等有关税费)。乙公司购入该项设备用于管理部门,预计剩余使用年限30年。(乙公司当年计提了一年的折旧)⑤按应收账款年末余额的5‰计提坏账准备。⑥用银行存款偿还到期应付票据20000元,交纳所得税2300元。⑦乙企业本年实现净利润280000元,甲企业按投资比例确认其投资收益。⑧摊销无形资产价值1000元;计提管理用固定资产折旧8766元。⑨本年度所得税费用和应交所得税为42900元。假定投资方在对被投资方实现的净利润进行调整时不考虑所得税。根据上述资料,回答问题:该公司资产负债表中“应交税费”期末余额为()元。
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