国库收支存日报表是反映全辖国库每日国库资金流入额、流出额以及库存余额情况的报表。

国家金库简称“国库”。国家财政收支的保管出纳机构。国家既可以在财政机关内部设立独立国库，又可委托国家银行代理。我国实行由中国人民银行经理国库制。根据1985年7月国务院发布的《中华人民共和国国家金库条例》规定，国库机构按照国家预算管理体制设立，原则上一级财政设立一级国库。中央设总库，即中央国库；省、自治区、直辖市设分库；省辖市、自治州设中心支库；县和相当于县的市、区设支库；支库为基层库，支库以下设国库经收处，由当地专业银行办理，受支库领导。各分库、中心支库和支库都属地方国库，是总库的分支机构。为了节省人力、物力，中央国库和地方国库实行两套机构，一套人员的办法。国库业务实行垂直领导。各级国库主任由该级中国人民银行行长兼任，副主任由主管国库业务的副行长兼任。

国库资金是存放在国库的财政预算资金。按照 《中华人民共和国国家金库条例》的规定，国家的一切预算收入，应全部缴入国库，任何单位不得截留、坐支或自行保管。因此，国库资金的合计数，即是国家的全部预算收入，包括中央财政和地方财政的收入。由于中国人民银行具体经理国库，因此国库资金是存放在中国人民银行及其分支机构中。国库分为中央国库和地方国库，与之相对应的是，国库资金亦分为中央国库资金和地方国库资金，其支配权分别属于财政部和各级地方财政部门。国库资金主要由各种税收、各种纳入预算内管理的基金、政府借款和发行债券的收入等大类组成。在中国人民银行未设分支机构的地方，国库由上级中国人民银行委托当地的一家商业银行代理，该地的国库资金即存放在这家商业银行。

收支，汉语词汇，拼音是shōu zhī，解释为财物的收入与支出。