如何审计信用贷款的合规性?
发布日期:2021-11-25
试题解析
信用贷款
信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款, 借款人不需要提供担保。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款,并以借款人信用程度作为还款保证的。这种信用贷款是中国银行长期以来的主要放款方式。
- 中文名
-
信用贷款
- 相关法则
-
《
- 特点
-
信誉放贷、无抵押
- 类别
-
金融
合规
合规(Compliance Troubles)是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看,银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。
- 中文名
-
合规
- 官方
-
巴塞尔银行监管委员会
- 相关
-
依法合规
- 外文名
-
Compliance Troubles
- 属性
-
遵守法律、法规、监管规则或标准
审计
审计是对资料作出证据搜集及分析,以评估企业财务状况,然后就资料及一般公认准则之间的相关程度作出结论及报告。进行审计的人员必需有独立性及具相关专业知识。常见的财务审计有以下3种:运作审计(作业审计):检讨组织的运作程序及方法以评估其效率及效益;履行审计(遵行审计):评估组织是否遵守由更高权力机构所订的程序、守则或规条;财务报表审计:评估企业或团体的财务报表是否根据公认会计准则编制,一般由独立会计师进行。资讯科技审计:评估企业或机构的资讯系统的安全性,完整性、系统可靠性及一致性。
- 中文名
-
审计
- 类别
-
专业学科
- 拼音
-
shěn jì
- 外文名
-
audit;comptroller
- 作用
-
评估企业财务状况
- 注音
-
ㄕㄣˇ ㄐㄧˋ
正确答案:
信用贷欺的合规性审计,主要是审核客户是否符合规定的条件。具体分为企业法人客户和事业法人客户应符合的条件。
一是审计对企业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件:
(1)AAA级信用客户;
(2)贷款总额不超过客户所有者权益;
(3)资产负债率在50%以下;
(4)现金净流量和经营性现金净流量均大于零;
(5)无不良信用记录。
二是审计对事业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件:
(1)AAA级信用客户;
(2)现金净流量大于零;
(3)无不良信用记录;
(4)具有行业垄断优势或行业资质优良。
三是审计农户小额信用贷款是否同时具备下列条件:
(1)居住在信用社的营业辖区之内;
(2)年龄在60周岁以下,具有完全民事行为能力,资信良好;
(3)从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动,并有合法、可靠的经济来源;
(4)具备清偿贷款本息的能力;
(5)无不良行为记录。
解析:
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