赵先生，本科学历，今年28岁，北京某证券公司的部门经理；赵太太，研究生学历，今年26岁，任职于某大型国有企业。赵先生每月税前收入20000元，赵太太每月税前收入8000元，均每月按照税前工资的15%缴纳"三险一金"。两人现在住的是赵太太单位的福利房，2005年1月购买时总价款为350000元，一次付清250000元，其余的100000元通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，利率为3.78%，采用等额本息还款方式，每月还款额为1．832元。夫妇俩有五年定期存款100000元，还有半年到期，活期存款50000元，另外还拥有赵太太公司的股票100000元，2006年起三年内不能转让，年平均收益在8%左右。商业保险方面，由于夫妇俩对保险的了解较少，而且两人单位福利都较好（配合社会保险提供了较为完备的单纯寿险和意外保险），所以均未购买任何商业保险。日常生活开支约5000元／月，交通费3000元／月，空闲时间他们经常会参加一些娱乐活动，每月花销在1000元左右。每年出去旅游一次，费用保持在10000元左右。目前，赵先生觉得应聘请理财规划师解决以下问题：二人生活已经基本稳定，准备给家里添个"奥运"娃娃，可是，听说生养小孩的费用非常高，所以二人又有点担心，因此想请理财规划师为他们设计一下高等教育资金筹备方案，目标额度为500000元左右。赵先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否充分。赵先生虽然公司有车，但是为了提高生活质量，也为了生活的方便，准备近期购买一辆200000元左右的轿车。赵先生觉得证券行业竞争非常激烈，不进则退，所以赵先生决定加强自己的后续教育，以保持和提高自己的竞争力，比较理想的在职硕士教育费用为30000元／年，共3年。能够对现金等流动资产进行有效管理。提示：信息收集时间为2006年7月31日。不考虑存款利息收入。月支出均化为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为1600元。1.客户财务状况分析2.理财规划目标3.分项理财规划方案4．理财方案总结

正确答案： 1.（1）编制客户资产负债表
（2）编制客户现金流量表
（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率）①客户财务比率表 ②客户财务比率分析
A.赵先生家庭目前的结余为45%，即每年的税后收入有45%能节省下来。一方面说明赵先生家庭控制支出的能力较强，另一方面说明赵先生家庭累积净资产的能力较强，这部分结余资金也是理财的重点规划对象。
B.赵先生家庭的投资与净资产的比率为19%，投资规模偏低。
C.赵先生家庭清偿比率为88%，这个比率非常的高，如有需要，该家庭还可以承受一定的负债。
D.负债比率与清偿比率一样，反映了同样是家庭的偿债能力问题，这个比率为12%，说明赵先生家庭债务负担不重，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。
E.赵先生家庭的即付比率为2.13，流动资产规模可以大幅度降低。
F.9%的负债收入比率说明赵先生家庭短期偿债能力很强。
g.赵先生家庭的流动性比率为12.86，也就是说在不动用其他资产时，赵先生家庭的流动资产可以支付家庭近13个月的开支，对于赵先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。
（4）客户财务状况预测
从赵先生和赵太太现在所处的事业阶段来看，收入在短时间内很难实现大的突破，但是家庭有购车和生育小孩的打算，支出将会快速地增加。赵先生还有为自己和太太购买保险的计划，这样，在日常支出中也会增加一项保费的支出。负债方面，目前按揭贷款是唯一的负债，随着时间的推移，这笔负债会越来越小。
（5）客户财务状况总体评价
赵先生家庭属于中等收入家庭，控制支出的能力不错，结余比率较高，但是资产的增值能力不强，而且从赵先生理财目标来看，主要都是短期目标，这样就会出现支出直线上升的情况，如果想顺利地实现赵先生家庭的理财规划目标，还需要仔细规划。
2.（1）赵先生家庭生育下一代的计划和50万元子女高等教育资金的准备。
（2）赵先生家庭成员的商业保险保障。
（3）近期购买价值20万元左右的家用轿车。
（4）赵先生的进修计划，3万元／年，共3年的学费准备。
（5）保证家庭资产的适度流动性。
3.（1）赵先生家庭'奥运宝宝'的计划2007年开始实施，其中2007年中赵太太孕期营养保健等相关费用和2008年后母子的相关费用会增加生活支出，从2007年后生活支出每年增加3万元。
（2）赵先生家庭的风险保障方案中由于社保较好的单位福利补充保险，寿险和意外保障已经比较充分了，目前需要商业保险补充的是健康保险部分，赵先生夫妇每人购买18万元保额的重大疾病保险，保费支出1万元／年。
（3）赵先生的进修计划，需要学费支出2006年到2008年每年3万元。
（4）家庭资产的流动性通过保留相当于家庭3个月支出的现金及现金等价物的方式来保证。3.5万元的额度，其中1.5万元以活期存款形式存在，另外2万元现家庭中的活期存款购买货币市场基金。
（5）赵先生家庭的定期存款为10万元，活期存款1.5万，以及2006年结余7.3万元，可以让赵先生家庭在2007年中实现购车的愿望。购车后每年相关支出3万元。
（6）赵先生家庭50万元的子女高等教育资金比较适宜从2009年开始准备，届时以市场价值已达到12.6万元的股票投资款套现后作为启动资金，进行风险较低的国债和平衡型基金组合投资，预期收益率5%，17年间每年追加投资8173元，到孩子18岁读大学时，50万元的额度已经达到。
4.（1）客户的5项理财目标都可以得到满足，
（2）不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制。
（3）家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。

解析： 暂无解析