某公司拟采购一批零件,价值5400元,供应商规定的付款条件如下。 立即付款,付5238元; 第20天付款,付5292元; 第40天付款,付5346元; 第60天付款,付全额。 一年按360天计算。 假设银行短期贷款利率为15%: ①计算各个时点付款的现金折扣率; ②计算各个时点放弃现金折扣的信用成本率; ③填写下表计算各个时点付款的净收益; 单位:元 ④分析确定对该公司最有利的付款日期。
某公司拟采购一批零件,价值5400元,供应商规定的付款条件如下。 立即付款,付5238元; 第20天付款,付5292元; 第40天付款,付5346元; 第60天付款,付全额。 一年按360天计算。 假设目前有一短期投资的报酬率为40%,确定对该公司最有利的付款日期。