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金融财会类 | 内部审计师(CIA)

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单选题 在对某分部是否实施公司肯定行动(affirmative-action)政策的测试过程中,审计师发现: Ⅰ 5%的员工为少数民族;Ⅱ 去年并未雇佣少数民族员工。审计师由此得出的最恰当审计结论应当是()

A

缺乏有效证据说明该分部实施肯定行动

B

分部违反了公司政策

C

公司政策无法审计,因此无法执行

D

由于5%的雇员来自少数民族,可以证明该分部执行了公司政策

单选题 内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容,指出了潜在的审计发现: A.我们抽查了100项贷款申请,确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B.在经过授权的85项贷款中,我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准,但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准,但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论,是声称这些贷款是争取新客户的性贷款,并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余各项贷款均正式经过贷款委员会批准。 C.经贷款委员会批准的81项贷款项目中,我们发现有7项贷款项目的实拨款额超过批准的数额。 D.我们注意到有3起将贷款给公司关联集团但并没有对控股公司贷款总额进行分析的情况。在对同一控股组织提供的贷款数额上可能存在某些法律上的限制。 E.经贷款委员会批准的81项贷款中我们发现有14项贷款项目或是没有充分证明文件,或者是这些文件没有在贷款委员会会议召开前及时送达。该统计样本是运用属性方法得到的,可空话最大差错率的4%,可靠程度为95%。假定过程是正确实施的。 下列关于B项的有关陈述中,哪些是正确的?() Ⅰ.样本差错率超过4%。 Ⅱ.内部审计师必须检查经副总裁审批的贷款性质,以确定是否具有相同类型 Ⅲ.这一审计发现应当包括在内部报告,并建议贷款委员会检查这些贷款。

A

仅有Ⅰ

B

Ⅰ和Ⅱ

C

仅有Ⅱ

D

ⅠⅡⅢ

单选题 在解决问题的技能方面()。

A

你做出结论之前应当更多分析其他可能

B

你清楚的表达思想的能力比较强

C

如果你是运用逻辑而不是武断下结论,将会加速问题的解决

D

你能轻易的减少冲突并不会使人对抗

单选题 通过与资料录入人员面谈,内部审计师识别出该系统中存在重大缺陷。审计师应采取以下哪项措施:()

A

避免再涉及该缺陷

B

询问非直接问题以明确更多与之相关的真实信息

C

与录入人员讨论该缺陷,以及时明确是否报告该发现

D

计划进行第二次面谈,并通过其它方法确定该缺陷是否真实存在

单选题 内部的定期评估一般由()挑选的小组或个人来完成。

A

首席执行官

B

董事长

C

首席审计官

D

财务总监

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