开户银行应按规定进行登记、报批和报备，并妥善保管账户开立、变更和撤销资料档案。

开户银行为存款人开立单位结算账户，必须与存款人签订单位结算账户管理协议，以明确双方的权利和义务。

开户银行应依法为存款人的银行账户信息保密，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划。

严格执行“本人办、面对面、不间隔、交本人”制度。

存款人申请开立、变更、撤销单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单位负责人直接办理。

各网点办理银行结算账户业务时，必须加强对存款人开户证明文件原件的审查，必须做到双人审查，签章确认。

有疑必查

有查必复

查必及时

复必详尽

简明扼要

贴现时，商业汇票应作成为委托收款背书。

持票人持未到期的商业汇票到银行申请贴现应作成转让背书。

已在上海银行贴现的银行承兑汇票到期未获付款，上海银行必须到法院申请票据权利。

已在上海银行贴现的商业汇票到期上海银行应将票据退贴现申请人，由贴现申请人填制委托收款凭证向承兑银行委托收款。

已在上海银行贴现的商业汇票到期应由上海银行填制托收凭证向承兑银行委托收款。

银行本票

银行汇票

银行承兑汇票

商业承兑汇票

开户单位在印鉴卡背面“单位公章”栏是否加盖公章。

账户名称是否与预留印鉴中财务专用章或公章的名称一致。

预留多枚私章，且规定组合使用条件的，是否在“使用说明”栏简明填写组合条件或另附书面使用说明。

变更印鉴的，印鉴卡背面加盖的原预留印鉴与会计验印系统的建档记录是否一致。