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金融财会类 | 银行从业资格

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单选题 税制中,一类税区别于另一类税的标志在于()不同。

A

征税对象

B

税目

C

税率

D

纳税环节

多选题 下列关于偶然所得纳税的说法中,错误的是()

A

偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得

B

个人购买社会福利有奖募捐奖券,一次中奖收入不超过10万元的,免征个人所得税

C

个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得,应按“偶然所得”项目计征个人所得税

D

偶然所得按次计算征收个人所得税

E

个人购买中国体育彩票,一次中奖收入超过10000元的,应以收入扣除相关费用后按偶然所得项目计税

单选题 关于操作风险,下列说法错误的是()。

A

操作风险是一种发生在实务操作中的、内部形成的系统性风险

B

人员因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为(员工内部欺诈或内外勾结)等情况

C

商业银行应当建立健全信用卡业务操作风险的防控制度和应急预案,有效防范操作风险

D

借款人恶意欺诈、骗贷和贷款后恶意转移资产的逃废债等现象,是个人汽车贷款操作风险的重要表现形式

单选题 个人住房贷款的贷后与档案管理的管理期间是指()。

A

贷款发放后至合同终止期间

B

合同签订后至合同终止期间

C

合同签订后至贷款发放期间

D

贷款发放后至下一项贷款申请期间

多选题 下列关于洗钱的认识,不正确的是()。

A

洗钱是指为了掩饰犯罪收益的真实来源和存在,通过各种手段使犯罪收益表面合法化的行为

B

洗钱通常被分为处置阶段、培植阶段、融合阶段等三个阶段

C

培植阶段,被形象地描述为“甩干”,即使非法变为合法,为犯罪得来的财富提供表面的合法掩盖

D

洗钱者利用现金密集行业洗钱的方法包括:匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构

E

直接购买别墅、飞机、金融债券等属于利用犯罪所得直接购置不动产和动产的洗钱方式

单选题 商业银行办理贷款业务必须遵守的规定是(  )。

A

只能采用担保的方式发放贷款

B

对同一借款人贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%

C

不得向关系人发放贷款

D

不得向事业单位发放贷款

多选题 提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告的银行业金融机构,国务院银行业监督管理机构可采取的处理措施有(  )。

A

责令改正

B

并处20万元以上50万元以下罚款

C

逾期不改正的,责令停业整顿

D

构成犯罪的,依法追究刑事责任

E

逾期不改正的,吊销经营许可证

多选题 抵债资产进行处置的方式包括( )。

A

协议处置

B

委托销售

C

招标处置

D

打包出售

E

公开拍卖

单选题 下列不属于商业银行不良资产处理方式的是( )。

A

呆账核销

B

法律仲裁

C

以资抵债

D

债务重组

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