1、
根据企业所得税源泉扣缴的规定,扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起()缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。
(单选题)A. 7日内
B. 15日内
C. 30日内
D. 3个月内
试题答案:A
2、某大型企业,其生产用房原值8000万元,还拥有一个内部职工医院、一个幼儿园、一个超市和一个学校,房产的原值分别为280万元、100万元、100万元和120万元。已知当地玫府规定的扣除比例为20%,该企业应缴纳房产税()万元。(单选题)
A. 76.8
B. 77.76
C. 78.72
D. 82.56
试题答案:B
3、A企业2013年5月将闲置的办公楼出租给B企业使用,双方签订的租赁合同中注明该办公楼净值500万元,A企业每月收取租金5万元,租期未定。当月A企业还将一台闲置的机器设备出租给C企业,签订的租赁合同中注明机器设备价值120万元,A企业收取租金10万元。A企业当月应缴纳印花税()元。(单选题)
A. 150
B. 125
C. 105
D. 100
试题答案:C
4、甲公司属于以境内外全部生产经营认定为高新技术企业的公司,在2014年年初汇算清缴2013年度企业所得税时,对有关收支项目进行纳税调整,自行将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元。全年已预缴所得税75万元。税务师事务所检查时,发现甲公司以下几项业务事项:(1)7月份企业购入机器设备一台,取得增值税专用发票上注明价款50万元,增值税8.5万元,设备使用期为5年,预计无残值。当月投入使用。企业当年已计提了折旧费11.7万元。(2)8月份为解决职工子女上学问题,直接向某小学捐款40万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。(3)9月份将在建工程应负担的贷款利息10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。(4)10月份与具有合法经营资格中介服务机构签订服务合同,合同上注明对方介绍给本企业120万元收入的劳务项目,本企业支付中介服务机构佣金18万元。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。(5)将持有的乙公司10万股股权的80%股权让给丙公司。假定收购日丙公司每股资产的计税基础为7元,每股资产的公允价值为9元。取得丙公司股权支付66万元、银行存款6万元。甲公司认为上述属于免税重组,未作纳税处理。(6)从境外分支机构取得税后利润70万元(境外缴纳所得税时适用的税率为10%),未补缴企业所得税。要求:根据上述资料,回答下列问题,每问需计算出合计数。甲公司当年设备折旧税前扣除额为()万元。(单选题)
A. 11.7
B. 4.17
C. 5.12
D. 5.35
试题答案:B
5、
计算2016年度应纳税所得额时,职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计应调整应纳税所得额()万元。
(不定项题)A. 8
B. 12
C. 13
D. 18
试题答案:A
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