2022投资银行业务（保荐代表人）真题模拟07-01

1、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（　　）。
Ⅰ．股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过
Ⅱ．公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在5%以下的股东表决情况实施单独计票，公众公司应当在决议后及时披露表决情况
Ⅲ．公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产，使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的，其支付手段的价格由交易双方自行协商确定
Ⅳ．公众公司向控股股东发行股份购买资产，控股股东以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让
Ⅴ．独立财务顾问应当按照证监会的相关规定，对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自中国证监会核准之日起，应当不少于一个完整会计年度（单选题）

A. Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：D

2、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5％。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6％，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。（单选题）

A. 106

B. 79.5

C. 100

D. 130

试题答案：A

3、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。 Ⅰ收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作 Ⅱ收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月 Ⅲ收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择 Ⅳ收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，对于非发行新股的，应将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管（单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅱ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：D

4、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（　　）。
Ⅰ．该境外公司的股权最近1年交易价格稳定
Ⅱ．该境外公司的第一大股东持股比例不超过50%
Ⅲ．股东合法持有并依法可以转让
Ⅳ．无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制
Ⅴ．境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（含柜台交易市场）挂牌交易（单选题）

A. Ⅰ、Ⅴ

B. Ⅱ、Ⅴ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：B

5、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是()。（单选题）

A. 具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务

B. 开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请

C. 具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务

D. 做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备

试题答案：暂无答案