2023投资银行业务（保荐代表人）历年真题01-24

1、 保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（  ）。
Ⅰ 对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅
Ⅱ 列席发行人的股东大会、董事会和监事会
Ⅲ 定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅳ 按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明 （单选题）

A. Ⅱ Ⅲ

B. Ⅰ Ⅱ

C. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：D

2、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（  ）。 （单选题）

A. 因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法

B. 将应收账款坏账准备计提比例由20％降为5％

C. 将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法

D. 将无形资产的摊销年限由5年改为8年

试题答案：A

3、 A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30％的长期股权投资成本为（  ）万元。 （单选题）

A. 1930

B. 1950

C. 2040

D. 1970

试题答案：D

4、 某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12％的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（  ）。
Ⅰ 持有12％股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况
Ⅱ 取得12％股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排
Ⅲ 前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易
Ⅳ 投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅲ Ⅳ

C. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

试题答案：A

5、 属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（  ）。
Ⅰ 组织架构
Ⅱ 风险评估
Ⅲ 信息与沟通
Ⅳ 全面预算管理 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅱ Ⅲ

C. Ⅰ Ⅱ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

试题答案：B