1、下列控制措施中,能防止订购数量超出组织的需求的是:()(单选题)
A. 进行岗位轮换制度。
B. 当仓存部门提示库存数量高时由采购部门重新订货。
C. 要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的数量。
D. 在向采购部门提交采购申请书之前,由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。
试题答案:D
2、根据惯例,公司首席审计执行官每季度要向公司董事会做工作报告。公司高级管理层要在每次董事会会议前审核首席审计执行官在董事会上所作的报告,以便事先对有关问题进行讨论。那么,首席审计执行官应该:()(单选题)
A. 按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
B. 不向高级管理层提供工作报告,因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
C. 在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
D. 向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息
试题答案:A
3、以下哪项内容以最佳方式描述了内部审计部门在支持董事会开展企业风险评估方面所发挥的作用?()(单选题)
A. 确保企业已建立并运行健全的风险管理程序。
B. 监督公司的风险管理程序,确定这些程序是否充分有效。
C. 检查、评估、报告风险管理程序的充分性和有效性,并提出相关改进建议。
D. 落实风险管理方法和控制措施,以规避所确认的风险。
试题答案:C
4、应收账款作为企业的重要资产,应该进行重点审计,内部审计师为了证明应收账款的真实性,采取的最佳程序是:()(单选题)
A. 从销售凭证中选取若干样本,并追查至应收账款的明细账
B. 从应收账款的明细账追查至销售凭证
C. 将现金日记账与应收账款明细账进行对比
D. 将应收账款明细账与存货的永续记录进行对比
试题答案:B
5、某内部审计师发现公司的财务部经理签发了一章支票,该支票的收款方为虚假的供应商,然后将款项转移到了自己名下的一个工厂账户上,则该内部审计师为防止类似的事件再次发生提出了一些建议,下列能最有效地防止该舞弊的:()(单选题)
A. 向供应商支付款项必须由财务部经理审批
B. 由财务部门的经理批准支票,财务部的出纳人员保管和签发支票
C. 对所有的供应商进行公开招标
D. 向供应商支付的款项必须由专门的机构进行核查
试题答案:B
2024内部审计基础知识真题模拟03-29
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