2021投资银行业务（保荐代表人）真题模拟09-15

1、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80％的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积——股本溢价为240万元，资本公积——其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是()。 Ⅰ.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元 Ⅱ.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元 Ⅲ.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元 Ⅳ.甲公司冲减资本公积400万元 Ⅴ.甲公司确认当期损益400万元（单选题）

A. Ⅰ、Ⅳ

B. Ⅱ、Ⅴ

C. Ⅲ、Ⅳ

D. I

试题答案：暂无答案

2、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（　　）。（单选题）

A. 挂牌公司董事、监事、高级管理人员

B. 监管机构和相关中介机构工作人员

C. 因职务和工作原因可能接触相关信息的人员

D. 持有公司10%以下股份的股东

试题答案：D

3、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有()。 Ⅰ 股东名册 Ⅱ 股东大会会议记录 Ⅲ 董事会会议记录 Ⅳ 监事会会议决议 Ⅴ 会计账簿（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：暂无答案

4、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（　　）。
Ⅰ．自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权，可免于履行披露义务
Ⅱ．因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10%的，投资者免于履行披露义务
Ⅲ．以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见
Ⅳ．以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受
Ⅴ．收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司
Ⅵ．非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4%（单选题）

A. Ⅱ

B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

试题答案：A

5、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有()。 Ⅰ.创业板上市公司采取自行销售方式，向原前5名股东非公开发行股票融资4000万元且占最近一年末净资产10% Ⅱ.中小企上市公司经营危险品生产业务，非公开发行股票募集资金投资百货业务 Ⅲ 中小板上市公司公开发行公司债券募集资金用于偿还银行贷款 Ⅳ.主板上市公司当年主营业务收入较上年下降50%以上，本次非公开发行股票募集资金20亿元 Ⅴ.主板上市公司非公开发行公司债券募集资金投资新的经营业务（单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：暂无答案