2021投资银行业务（保荐代表人）历年真题10-15

1、 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（  ）。
Ⅰ 证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销
Ⅱ 证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准
Ⅲ 证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50％
Ⅳ 证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ

B. Ⅰ Ⅲ

C. Ⅲ Ⅳ

D. Ⅱ Ⅳ

试题答案：A

2、 甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（  ）万元。 （单选题）

A. 50

B. 70

C. 90

D. 107

试题答案：D

3、 以下有关收入的说法正确的有（  ）。 （单选题）

A. 包括在商品售价内可区分的服务费应当在销售商品时一次确认收入

B. 安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C. 广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D. 建造合同按照完工进度确认收入

试题答案：B

4、 关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（  ）。
Ⅰ 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60％
Ⅱ 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40％
Ⅲ 短期融资券的期限最长不得超过91天
Ⅳ 拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级 （单选题）

A. Ⅰ Ⅲ

B. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅰ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

试题答案：D

5、 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（  ）。
Ⅰ 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担
Ⅱ 保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见
Ⅲ 所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐形式，但参与联合保荐的机构不得超过2家
Ⅳ 证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

试题答案：C