移动端

  • 题王微信公众号

    题王微信公众号

    微信搜“题王网”真题密题、最新资讯、考试攻略、轻松拿下考试

金融财会类 | 证券从业资格证

历年真题

2021证券从业资格证《投资银行业务(保荐代表人)》历年真题03-05

发布时间: 2021-03-05 05:09:02 发布人:
2021证券从业资格证《投资银行业务(保荐代表人)》历年真题03-05

1、 深交所一主板上市公司,拟于2015年9月申请公开增发股票,以下情形构成障碍的有(  )。
Ⅰ 现任监事正被立案调查
Ⅱ 2013年10月,技术总监离职
Ⅲ 2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告,申报时所涉事项影响已经消除
Ⅳ 2014年10月被深交所公开谴责 (单选题)

A. Ⅰ Ⅲ

B. Ⅲ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ

D. Ⅰ Ⅱ

试题答案:B

2、 债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货,偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17%,增值税由债权人另行支付,乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元,甲、乙公司的会计处理正确的是(  )。
Ⅰ.乙冲减资产减值损失200万元Ⅱ.甲确认营业外收入2000万元
Ⅲ.甲确认营业外收入1000万元Ⅳ.乙确认营业外支出1000万元 (单选题)

A. Ⅰ.Ⅱ

B. Ⅰ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅲ

D. Ⅲ.Ⅳ

试题答案:C

3、 国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规定的是(  )。
Ⅰ.查询被调查单位或个人的资金账户、证券账户、银行账户
Ⅱ.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,限制被调查事件当事人的证券买卖
Ⅲ.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时,需取得司法机关的协助
Ⅳ.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存 (单选题)

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

试题答案:D

4、 下列关于会计估计说法正确的是(  )。
Ⅰ 会计估计变更仅影响变更当期的,其影响数应当在变更当期予以确认
Ⅱ 会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认
Ⅲ 企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的,应当将其作为会计政策变更处理
Ⅳ 重要的会计估计变更采用追溯调整法,不重要的采用未来适用法 (单选题)

A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

B. Ⅰ Ⅱ

C. Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案:B

5、 以下非公开发行公司债券的主体,可以自行销售的有(  )。
Ⅰ 取得证券承销业务资格的证券公司
Ⅱ 中国证券金融股份有限公司
Ⅲ 仅有证券经纪业务资格的证券公司
Ⅳ 证券投资咨询公司 (单选题)

A. Ⅰ Ⅱ

B. Ⅰ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ

D. Ⅱ Ⅳ

试题答案:A

扫码关注不迷路

  • 题王微信公众号

    微信搜“题王网”真题密题、最新资讯、考试攻略、轻松拿下考试