投资银行业务(保荐代表人)
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深交所一主板上市公司,拟于2015年9月申请公开增发股票,以下情形构成障碍的有( )。
Ⅰ 现任监事正被立案调查
Ⅱ 2013年10月,技术总监离职
Ⅲ 2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告,申报时所涉事项影响已经消除
Ⅳ 2014年10月被深交所公开谴责
(单选题)
A. Ⅰ Ⅲ
B. Ⅲ Ⅳ
C. Ⅱ Ⅲ
D. Ⅰ Ⅱ
试题答案:B
2、
债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货,偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17%,增值税由债权人另行支付,乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元,甲、乙公司的会计处理正确的是( )。
Ⅰ.乙冲减资产减值损失200万元Ⅱ.甲确认营业外收入2000万元
Ⅲ.甲确认营业外收入1000万元Ⅳ.乙确认营业外支出1000万元
(单选题)
A. Ⅰ.Ⅱ
B. Ⅰ.Ⅳ
C. Ⅰ.Ⅲ
D. Ⅲ.Ⅳ
试题答案:C
3、
国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规定的是( )。
Ⅰ.查询被调查单位或个人的资金账户、证券账户、银行账户
Ⅱ.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,限制被调查事件当事人的证券买卖
Ⅲ.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时,需取得司法机关的协助
Ⅳ.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存
(单选题)
A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C. Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
试题答案:D
4、
下列关于会计估计说法正确的是( )。
Ⅰ 会计估计变更仅影响变更当期的,其影响数应当在变更当期予以确认
Ⅱ 会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认
Ⅲ 企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的,应当将其作为会计政策变更处理
Ⅳ 重要的会计估计变更采用追溯调整法,不重要的采用未来适用法
(单选题)
A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ
B. Ⅰ Ⅱ
C. Ⅲ Ⅳ
D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ
试题答案:B
5、
以下非公开发行公司债券的主体,可以自行销售的有( )。
Ⅰ 取得证券承销业务资格的证券公司
Ⅱ 中国证券金融股份有限公司
Ⅲ 仅有证券经纪业务资格的证券公司
Ⅳ 证券投资咨询公司
(单选题)
A. Ⅰ Ⅱ
B. Ⅰ Ⅳ
C. Ⅱ Ⅲ
D. Ⅱ Ⅳ
试题答案:A
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