2021投资银行业务（保荐代表人）历年真题10-24

1、 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（  ）人员进行辅导。
Ⅰ 发行人的监事
Ⅱ 发行人的实际控制人
Ⅲ 发行人的股东
Ⅳ 发行人的法定代表人 （单选题）

A. Ⅲ

B. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

试题答案：B

2、 李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（  ）。
Ⅰ 决定设立某部门
Ⅱ 制定《某部门工作规程》
Ⅲ 任命某部门负责人
Ⅳ 批准公司的《募集资金管理制度》 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

B. Ⅲ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：C

3、 （  ）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。 （单选题）

A. 财政拨款

B. 税收返还

C. 财政贴息

D. 先征后返

试题答案：C

4、 甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（  ）。
Ⅰ 3月1日发现2015年10月一项固定资产尚未入账
Ⅱ 4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同
Ⅲ 2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议是甲公司与丁公司于2016年1月5日签订
Ⅳ 3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼是甲公司2015年的未决诉讼，甲公司已于2015年末确认预计负债600万元 （单选题）

A. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅰ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

试题答案：C

5、 下列项目中，可能引起资本公积变动的有（  ）。
Ⅰ 与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金
Ⅱ 可转债转换成普通股
Ⅲ 股份支付行权
Ⅳ 自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ

B. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

C. Ⅲ Ⅳ

D. Ⅱ Ⅲ

试题答案：B