2022投资银行业务（保荐代表人）历年真题01-23

1、 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（  ）。
Ⅰ 证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销
Ⅱ 证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准
Ⅲ 证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50％
Ⅳ 证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ

B. Ⅰ Ⅲ

C. Ⅲ Ⅳ

D. Ⅱ Ⅳ

试题答案：A

2、 属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（  ）。
Ⅰ 组织架构
Ⅱ 风险评估
Ⅲ 信息与沟通
Ⅳ 全面预算管理 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅱ Ⅲ

C. Ⅰ Ⅱ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

试题答案：B

3、 甲企业于2016年1月取得乙公司20％有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80％，仍有20％尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20％对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（  ）。
Ⅰ 2016年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184元
Ⅱ 2016年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200元
Ⅲ 2017年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416元
Ⅳ 2017年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400元 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅲ

C. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

D. Ⅲ Ⅳ

试题答案：B

4、 2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（  ）。
Ⅰ 2000万元
Ⅱ 3000万元
Ⅲ 4000万元
Ⅳ 5000万元 （单选题）

A. Ⅲ Ⅳ

B. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：C

5、 保荐总结报告书应当包括（  ）。
Ⅰ 发行人控股股东的基本情况
Ⅱ 履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况
Ⅲ 对发行人配合保荐工作情况的说明及评价
Ⅳ 对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：C