2022投资银行业务（保荐代表人）历年真题01-28

1、 关于发行公司债券的说法正确的有（  ）。
Ⅰ 公司债券可以公开发行，也可以非公开发行
Ⅱ 只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债
Ⅲ 股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
Ⅳ 上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券 （单选题）

A. Ⅰ

B. Ⅰ Ⅱ

C. Ⅱ Ⅲ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：D

2、 发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（  ）。 （单选题）

A. 经营模式和投资计划稳健

B. 业务和盈利来源不严重依赖于控股股东

C. 最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损

D. 行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化

试题答案：C

3、 2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（  ）。
Ⅰ 2000万元
Ⅱ 3000万元
Ⅲ 4000万元
Ⅳ 5000万元 （单选题）

A. Ⅲ Ⅳ

B. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：C

4、 甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月313发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（  ）。
Ⅰ 3月1日发现2010年10月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账
Ⅱ 3月11日临时股东大会决议购买乙公司51％的股权并于4月2日执行完毕
Ⅲ 4月2日甲公司为从丙银行借人8000万元长期借款而签订重大资产抵押合同
Ⅳ 2月1日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该债务重组协议系甲公司于2011年1月5日与丁公司签订 （单选题）

A. Ⅰ Ⅲ

B. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅰ

D. Ⅰ Ⅱ

试题答案：C

5、 根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列属于合格投资者的是（  ）。
Ⅰ 理财产品
Ⅱ 个人投资者
Ⅲ 社保基金
Ⅳ 净资产为300万的企业 （单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅲ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅳ

试题答案：A