2020证券从业资格证《投资银行业务（保荐代表人）》历年真题10-20

1、 并购重组委员会委员应当符合的条件有（  ）。 Ⅰ 精通所从事行业的专业知识，具有丰富的行业实践经验 Ⅱ 熟悉上市公司并购重组业务及有关的法律、行政法规和规章 Ⅲ 坚持原则，公正廉洁，忠于职守，遵守法律、行政法规和规章 Ⅳ 没有违法、违纪记录 （单选题）

A. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

试题答案：B

2、 下列关于每股收益的说法不正确的有（  ）。 （单选题）

A. 对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额

B. 对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额

C. 计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外

D. 存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数

试题答案：B

3、 A上市公司2016年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（  ）。 Ⅰ 库存股的入账价值1000万元 Ⅱ 注销库存股冲减资本公积500万元 Ⅲ 注销库存股冲减盈余公积300万元 Ⅳ 注销库存股不影响所有者权益 （单选题）

A. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅱ

C. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：D

4、 2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（　　）。 Ⅰ．甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元 Ⅱ．甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元 Ⅲ．甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元 Ⅳ．甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元 （单选题）

A. Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B. Ⅰ．Ⅱ

C. Ⅰ．Ⅲ

D. Ⅲ．Ⅳ

试题答案：C

5、 关于证券公司短期融资券的说法正确的是（  ）。 Ⅰ 期限在365天以内 Ⅱ 短期融资券余额不得超过净资产的50％ Ⅲ 只在银行间债券市场发行 Ⅳ 可以同时在银行间债券市和证券交易所市场交易 （单选题）

A. Ⅰ

B. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅳ

D. Ⅲ

试题答案：D