2020证券从业资格证《投资银行业务（保荐代表人）》真题模拟10-26

1、下列关于期权价格的表述正确的有()。 Ⅰ 一般来说，权利期限越长，期权价格越高 Ⅱ 期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关 Ⅲ 基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨 Ⅳ 市场利率越高，期权价格越高（单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅱ、Ⅳ

试题答案：

2、关于持续督导，下列说法正确的有（）。 Ⅰ甲证券公司为A公司首次公开发行股票并于2014年4月1日在创业板上市的保荐机构。2014年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议，聘请乙证券公司为A公司定向增发并于2014年12月31日上市交易的保荐机构，则乙证券公司对A公司持续督导的期限截至2017年12月31日 Ⅱ丙证券公司为B公司首次公开发行股票并于2014年4月1日在中小板上市的保荐机构。2016年4月1日，丙证券公司因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格。B公司于2016年4月28日与丁证券公司签订保荐协议，另行聘请丁证券公司作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则丁证券公司对B公司持续督导的期限截至2016年12月31日 ⅢⅠ项所述乙证券公司应当自其向中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任 ⅣⅡ项所述丁证券公司应当自2016年4月28日起开展保荐工作并承担相应的责任（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅰ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅳ

E. Ⅲ、Ⅳ

试题答案：B

3、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有()。 Ⅰ向投资者支付的股息 Ⅱ 红利等权益性投资收益款项 Ⅲ 税收滞纳金 Ⅳ 罚金、罚款和被没收财物的损失 Ⅴ 赞助支出（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：

4、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元(面值为1元)，资本公积800万元(其中，股本溢价500万元)，盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有()。 Ⅰ.回购股票时，企业库存股的入账金额是1000万元 Ⅱ.注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1000万元 Ⅲ.注销完毕回购库存股时，“资本公积”科目余额是300万元 Ⅳ.注销完毕回购库存股时，“盈余公积”科目余额是200万元 Ⅴ.企业注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：

5、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。（单选题）

A. 2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B. 2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30％

C. 2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D. 2015年3月甲公司净资产为3000万元

试题答案：D