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单选题

如果纳税人取得的进项税凭证不合法而企业抵扣了该进项税额,税务稽查发现后应做的账务调整是()。

发布日期:2021-04-25

如果纳税人取得的进项税凭证不合法而企业抵扣了该进项税额,税务稽查发现后应做的账务调整是()。
A

借:原材料等;贷:应交税费—应交增值税(销项税额)

B

借:原材料等;贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

C

借:原材料等;贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)

D

借:原材料等;贷:应交税费—增值税检查调整

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一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的,按下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月...

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额()。

某建筑企业为一般纳税人。2015年2月留抵的进项税额10万元,2015年3月认证的进项税额为70万元,库存的部分材料被盗转出的进项税额为6万元,当月取得建筑服务...

纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备()和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备()和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备()和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备()资料。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

现行增值税一般纳税人向试点纳税人购买服务,不可抵扣进项税额。