下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的有()。
甲企业为增值税一般纳税人,以一个月为一期纳税,2013年3月销项税额为2000元,可以抵扣的进项税额为2200元,2月欠税总额200元,4月份,该企业销售货物取得不含税销售收入5000元,购进生产用原材料取得增值税专用发票上注明的增值税税额340元,则甲企业4月应缴纳增值税()元。
小企业购进的物资、在产品、产成品因盘亏、毁损、报废、被盗等原因按照税法规定不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额,其进项税额应转入有关科目,借记“待处理财产损溢”等科目,贷记应交增值税——进项税额转出。
纳税人销售其取得的不动产或者不动产在建工程时,尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,允许于销售的当期从销项税额中抵扣。
增值税一般纳税人发生的下列进项税额,不得从销项税额中抵扣的有()。
小企业在出售材料时,确认“其他业务收入”科目和增值税销项税额的同时,借记()科目,结转原材料成本。
一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产,下列()项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。
增值税一般纳税人销售货物或者应税劳务,采用销售额和销项税额合并定价方法的,其计算销售额的公式是()。
某工业企业为增值税一般纳税人,其主要生产销售各种型号发电机组。2011年9月的有关资料如下:(1)本月发出7月份以预收贷款方式销售给某机电设备销售公司的发电机组3台,每台不含税售价30000元,另向购买方收取装卸费3510元。(2)企业采取分期收款方式销售给某单位大型发电机组1台,开具普通发票,金额为245700元。书面合同规定9月、10月、11月三个月每月付款81900元。(3)委托某商场代销10台小型发电机组,协议规定,商场按每台含税售价25000元对外销售,并按该价格与企业结算,手续费按每台500元计算,在结算货款时抵扣。产品已发给商场,商场本月无销售。(4)为本企业专门自制发电机组1台,本月移送并开始安装。该设备账面成本为35000元,无同类型产品销售价。(5)外购原材料—批,增值税专用发票上注明的进项税额为2000元,货款已经支付,材料已验收入库。(6)外购原材料一批,关税完税价折合人民币120000元,假设进口关税税率为50%;另外从报关地运到企业,支付运费5000元、建设基金100元、装卸费500元,取得运费发票。原材料已验收入库。已知取得的作为增值税扣除依据的相关凭证均在本月已认证并申报抵扣。根据上述资料,回答下列问题:该企业采用预收货款方式销售发电机组的销项税额是()元。
纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资()等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。