2020证券从业资格证《投资银行业务（保荐代表人）》历年真题11-27

1、 上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（　　）。 （单选题）

A. 保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因

B. 保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉

C. 上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D. 证监会需对保荐机构出具警示函

试题答案：C

2、 将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（  ）。 （单选题）

A. 重要性原则

B. 可理解性原则

C. 可靠性原则

D. 实质重于形式原则

试题答案：A

3、 以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（  ）。 （单选题）

A. 上市公司的董事

B. 持有上市公司5％股份的自然人

C. 上市公司控股股东

D. 持有上市公司3％股份的自然人

试题答案：D

4、 关于证券公司短期融资券的说法正确的是（　　）。
Ⅰ．期限在365天以内
Ⅱ．短期融资券余额不得超过净资产的50％
Ⅲ．只在银行间债券市场发行
Ⅳ．可以同时在银行间债券市和证券交易所市场交易 （单选题）

A. Ⅰ

B. Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C. Ⅱ．Ⅳ

D. Ⅲ

试题答案：D

5、 下列关于或有事项的说法中，正确的有（  ）。
Ⅰ 或有资产和或有负债均不确认
Ⅱ 当或有资产可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露
Ⅲ 或有资产一般不应在会计报表附注中披露，但当或有资产很可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露
Ⅳ 一桩经济案件，若企业有98％的可能性获得补偿100万元，则企业就应将其确认为资产 （单选题）

A. Ⅰ Ⅲ

B. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅲ Ⅳ

D. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：A