放款人是如何利用CART结构图通过分析财务比率来计算借款人违约比率的?
发布日期:2021-03-13
试题解析
财务比率
财务比率是为反映在同一张财务报表的不同项目与项目之间、不同类别之间,或在两张不同财务报表,如资产负债表和损益表的有关项目之间的相互关系所采用的比率。采用财务比率分析,可以发现和据以评价企业的财务状况和经营中存在的问题。投资者通常采用的比率有:在分析获利能力方面,采用资产报酬率、普通股权益报酬率、销货纯益率、每股盈余等指标;在分析偿债能力方面,采用流动比率、速动比率、股东权益对负债比率等指标。
- 中文名
-
财务比率
- 所属学科
-
经济学
- 外文名
-
financial ratios
结构图
结构图是指以模块的调用关系为线索,用自上而下的连线表示调用关系并注明参数传递的方向和内容,从宏观上反映软件层次结构的图形,结构图分建筑图和组织结构图。
- 中文名
-
结构图
- 英语结构图
-
construction(al)drawing
- 分类
-
建筑
- 宏观上反映
-
软件
贷款
贷款,意思是银行、信用合作社等机构借钱给用钱的单位或个人,一般规定利息、偿还日期。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去,可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要,促进经济的发展,同时,银行也可以由此取得贷款利息收入,增加银行自身的积累。
- 中文名
-
贷款
- 广义
-
银行、信用合作社等机构借钱给用钱的单位或个人
- 术语归类
-
银行金融术语
- 外文名
-
Loan
- 目的
-
促进经济发展、增加银行自身积累
正确答案:
(一)银行通过对以往大量同类借款人(公司)的资料进行对比总结,确定各级分类标准的临界值。I级分类标准“现金流量对负债总额比率”的临界值为13.09%;II级分类标准“留存收益对资产总额比率”的临界值为14.53%,“负债总额对资产总额比率”的临界值为69.75%;III级分类标准“现金对销售总额比率”的临界值为2.5%。(二)根据借款人提供的有关财务报表,计算各自的现金流量对负债总额比率、留存收益对资产总额比率、负债总额对资产总额比率和现金对销售总额比率。(三)建立分类树。首先,把每家公司的现金流量对负债总额比率与I级分类标准的临界值13.09%进行比较,凡比率大于13.09%的公司列分类树右侧一枝,凡比率小于等于13.09%的公司列分类树左侧一枝。其次,根据II级分类标准继续对这两个分支进行考察。对右侧一枝,以负债总额对资产总额比率为分类标准,凡该比率大于69.75%的公司归入违约组,凡该比率小于等于69.75%的公司归人非违约组。再次,将留存收益对资产总额比率小于等于14.53%的公司归入违约组,将该比率大于14.53%的公司再使用第III级分类标准进行划分。最后,根据第III级分类标准,凡是现金对销售总额比率大于2.5%的公司归人非违约组,凡该比率小于等于2.5%的公司归人违约组。(四)把违约借款人数量加总,得到违约借款人总数。用该总数除以借款人总数得到违约比率。这是某银行对其200家贷款公司进行分类和回归树的分析图。该图最终将这些借款公司分为违约借款人和非违约借款人。三个椭圆表示的是可能违约的公司数,其中真违约的公司数为53家(40+9+4=53)。被划定可能违约的借款公司的违约比率=53/(45+13+10)=77.94%。另外,在被认为可能不违约的公司中,出现5家违约公司。被划定可能不违约的借款公司的违约比率=5/(122+10)=3.79%这样,在200家借款公司中最终出现信贷违约的公司总数为58家,非违约公司总数为142家。这样,估计的借款公司违约比率为68/200=34%,实际的违约比率为58/200=29%,两者只相差5个百分点,其准确率比较高。银行信贷管理人员在估计借款公司贷款违约的可能性时,可以首先根据CART结构分析图划定可能违约的借款公司数和可能不违约的公司数。其次利用下列公式估计出违约公司的数量:违约公司总数=可能违约的借款公司总数x77.94%+可能不违约的借款公司总数x3.79%然后根据每笔贷款违约风险的大小,划分出需特别注意的正常贷款、不符合标准贷款、可疑贷款和坏账贷款等类别,以便区别对待,分类监管。
解析:
暂无解析
题王网让考试变得更简单
扫码关注题王,更多免费功能准备上线!