多选题
发布日期:2020-04-11
资产的账面价值大于计税基础
资产的账面价值小于计税基础
负债是账面价值大于计税基础
负债的账面价值小于计税基础
在确定未来收回资产或清偿负债期间应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异
应纳税暂时性差异是所得税会计的一个概念,是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异。该差异在未来期间转回时,会增加转回期间的应纳税所得额,即在未来期间不考虑该事项影响的应纳税所得额的基础上,由于该暂时性差异的转回,会进一步增加转回期间的应纳税所得额和应缴所得税金额。在应纳税暂时性差异产生当期,应当确认相关的递延所得税负债。
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