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A企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,企业所得税税率为25%,有关资料如下:该企业2013年12月发生如下经济业务:(1)购进原材料一批,价款200000元,增值税税率17%,款项以银行存款支付,材料已验收入库(原材料按实际成本核算);(2)销售给B公司产品一批,增值税专用发票上注明的售价为400000元,收到B公司交来面值为468000元的银行承兑汇票一张,销售成本为300000元;(3)出售旧设备一台,原值为65000元,已提折旧为60000元,支付清理费用为1000元,取得变价收入为2000元,收到款项2340元存入银行(含增值税);(4)B公司来函提出本月购买的产品中,有100000元的产品质量不完全合格,要求A企业在价格上给予40000元的折让,经查明,符合原退货合同约定条款,A企业同意B公司的要求,并办理退款手续和开具红字增值税专用发票;(5)为客户研制一项产品,工期为6个月,合同收入330000元,到2013年12月31日已发生成本220000元,已预收账款200000元,预计开发完成此项产品总成本为250000元。年末经专业测量师测量,产品的开发程度为85%;(6)用银行存款支付本月管理费用20000元;(7)转让一项交易性金融资产,成本为100000元,之前无公允价值变动,售价为99000元,收到款项存入银行;(8)购入C公司有表决权的股票1000000股,占C公司股份的25%,从而对C公司的财务和经营政策有重大影响。该股票每股买入价为8元,其中每股含已宣告但尚未发放的现金股利0.20元;另外,A企业在购买股票时还支付相关税费10000元,款项均由银行存款支付(假定C公司2013年12月31日可辨认净资产的公允价值为30000000元);(9)收到增值税税收返还20000元,存入银行;(10)假定A企业12月份的应纳税所得额为123000元,不存在纳税调整事项,当期递延所得税发生额为0。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列第(1)-(6)小题。根据资料(4)和资料(5),下列说法或会计处理中正确的是()。
对于高程放样中误差要求不大于土l0mm的部位,应采用()。
神经末梢膜上哪一种离子通道的开放与递质的释放密切有关()
患者女性,68岁。反复咳嗽、喘息20年,加重1周入院。查体:神清,口唇发绀,颈静脉怒张,双肺散在中小水泡音。心率120次/分,律齐。肝肋下3cm,双下肢凹陷性水肿。血白细胞12×10/L;胸片示双肺纹理粗,右下肺动脉干扩张,其横径≥15mm。目前患者的主要诊断是()
周边固支的圆平板在刚度和强度两方面均优于周边简支圆平板。
动态控制原理是项目目标控制的最基本方法。下面哪个属于运用动态控制原理控制进度的第一步工作( )。
集邮业务既是邮政企业为满足广大集邮爱好者收集、鉴赏和研究的需要,也为企事业单位公关宣传、对外联系、提升形象等提供个性化邮品开发服务。
以下情况中,投资乘数最大的是()。
生理性贫血最明显的时间为生后
安检保安示意车辆停止后,首先要求驾驶员()。待确认后再按规范开始对车辆进行安检。
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瞿秋白(中共早期领导人之一)于1920年到苏俄考察,著有《俄乡纪程》,文中写道:“俄罗斯现在是共产主义实验室,在苏维埃的玻璃管里颠之倒之,实验两下,就立刻可以显...
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瞿秋白是中国共产党早期的主要领导人之一,他的故乡是()。
瞿秋白
1920年瞿秋白到苏俄考察,其后在《饿乡纪程》中有这样一段描述:“„„俄罗斯现在是‘共产主义实验室’„„在‘苏维埃的玻璃管里’颠之倒之实验两下,就即刻可以显出‘...
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瞿秋白20年代初写的()和(),向国人报告社会主义苏联建国初期的情况,被视为现代()的滥觞。瞿秋白在30年代还写有杂文集(),见解深刻独特,有相当高的艺术水准。
由瞿秋白作词作曲的是:()
简述瞿秋白生平。
瞿秋白曾经写的旅途通讯有()