多选题
根据《内部控制审计指引》，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况有（）。
发布日期：2020-04-11
未实现规定的控制目标
未执行规定的控制活动
突破规定的权限
不能及时提供控制运行有效的相关证据
不相容职责未分离
试题解析
内部控制审计
内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查、分析测试、评价，确定其可信程度，从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法。内部控制审计就是确认、评价企业内部控制有效性的过程，包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级，分析缺陷形成原因，提出改进内部控制建议。
- 中文名
- 内部控制审计
- 适用领域
- 审计、企业管理
- 外文名
- internal control auditing
- 所属学科
- 审计学
内部控制
国外较为经典的是 ASB 对内部控制的定义。1972 年，美国审计准则委员会（ASB）所做的《审计准则公告》，该公告循着《证券交易法》的路线进行研究和讨论，对内部控制提出了如下定义：“内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。”
- 中文名
- 内部控制
- 著作
- 《审计准则公告》
- 创作时间
- 1972年
- 外文名
- Internal Control
- 依据
- 《证券交易法》
认定
认定是汉语词语，读音rèn dìng，意思是承认并确定。确定地认为，肯定。主导思想对客观事物的反应，是一种集思想、情感、经历和知识的肯定态度。
- 中文名
- 认定
- 拼音
- rèn dìng
- 外文名
- cognizance
- 释义
- 认可确定；打定主意
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根据《企业内部控制审计指引》的规定，下列说法正确的有（）。
根据《内部控制审计指引》，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况有（）。
根据《企业内部控制审计指引》的要求，下述做法正确的有（）。
根据《企业内部控制审计指引》的要求，下述做法正确的有（）。
根据《内部控制审计指引》，注册会计师在测试控制设计与运行的有效性时，应当综合运用的审计方法有（）。
根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的类型有（）。
根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的步骤有（）。
《审计指引》中重申建立健全和有效实施内部控制，下列各项符合《审计指引》要求的是（）。
《审计指引》中重申建立健全和有效实施内部控制，下列各项符合《审计指引》要求的是（）。
根据《企业内部控制审计指引》，注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计，其发表审计意见的对象是（）。