现金管理系统结算账户计息凭证、（）在计息日生成，营业机构可次日打印。

管理系统是为达到组织目标，针对管理对象，由具有特定管理职能和内在联系的各种管理机构、管理制度、管理过程、管理方法所构成的完整的组织管理体系。在企业中，这个总系统可分为计划经营，生产技术、劳动人事、财务成本和生活服务等子系统。它们之间，既有区别，又有联系。子系统的目标要服从企业管理系统的总目标。各个子系统的作用不是平列的，其中有一个子系统对实现总目标居中心地位，起主导作用。把企业管理看作一个系统，就能够采取系统分析的方法，综合研究企业的各项专业管理，把生产经营活动的内部条件和外部环境、定量分析和定性分析有机地结合起来，选择最优方案，提高经济效益，促进生产发展。

结算账户（Settlement Accounts）是用以核算和监督本会计主体同其他单位或个人之间发生的债权、债务结算情况的账户。用来反映和监督企业与其他单位或个人之间的债权债务的结算情况。结算账户中有的属债权结算账户，如“应收账款”、“应收票据”、 “其他应收款”等账户；有的属债务结算账户，如“应付账款”、“应付票据”、“其他应付款”、“应付工资”等账户；有的属债权债务结算账户，如“其他往来”账户等。结算账户只提代货币指标，而且均按发生结算业务的对应单位或个人设明细分类账户，以便及时进行结算和核对账目。由于结算业务的性质不同，因而结算账户又具有不同的用途和结构。

按照规定，企业的存款账户、短期借款一般都是按季计算利息，计算为每季度末月的20日，如3月20日、6月20日、9月20日、12月20日。短期借款也有按月计算的，计算日为每月20日。长期借款通常也是按季计算利息，计算日为每季度月末20日。单位撤销或转移存款账户，还清借款时，于结清账户时随时结算利息。