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问答题

(一)
2019年年初某企业向税务机关报送2018年度企业所得税纳税申报表,表中填报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为-15万元。应纳税所得额为-15万元。税务机关通知该企业委托税务师事务所进行所得税审计,否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托税务师事务所进行所得税审计。审查中发现下列问题:
(1)企业全年发生的业务招待费10万元。列入管理费用,未作调整;
(2)财务费用中有支付本年以债券集资的利息20万元,本年度共集资100万元,期限半年,银行同期同类贷款年利率14%;
(3)企业营业外支出中列支税收滞纳金5万元;
(4)企业营业外支出中,对外赞助支出共30万元,其中广告性质的赞助13万元:
(5)企业营业外支出中列支企业领导子女的高中学杂费5万元:
(6)管理费用中2018年12月融资租入机器一台,支付租赁费金额4万元:
(7)企业职工总数100人,2018年度实发工资总额为110万元;
(8)企业在填报申报表时,将2万元的国库券利息收入计入收入总额。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
(1)计算该企业业务招待费的纳税调整额。
(2)计算该企业利息支出的纳税调整额。
(3)计算该企业营业外支出的纳税调整额。
(4)计算业务(6)管理费用的纳税调整额。
(5)计算该企业2018年度应纳税所得额。
(6)计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税额。
(7)填列下表中所列字母对应的金额。

发布日期:2021-03-17

(一)2019年年初某企业向税务机关报送2018年度企业所得税纳税申报表,表中填报的产品销售收入为7...

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