商业银行对企业信用分析的5Cs系统是指 品德、资本、还款能力、抵押和经营环境

商业银行（Commercial Bank），英文缩写为CB，是银行的一种类型，职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。主要的业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。一般的商业银行没有货币的发行权，商业银行的传统业务主要集中在经营存款和贷款业务。

信用分析是商业银行对借款人的还款能力进行的系统调查和研究。目的是防止银行在发放贷款过程中可能遇到的风险，保证银行经营资金的安全和及时归还。包括两方面的内容： ①信用风险评估。即通过对借款人的品质、经营才能、贷款用途、贷款数额、还贷资金来源、还贷时间、抵押品质量等进行的系统分析，决定贷或不贷、贷多少及贷款的条件，并据以控制整个银行的贷款规模及其结构。②财务分析。即通过对借款企业的资产负债表、损益表、财务状况变动表 (或现金流量表) 及其他附表的分析，准确掌握借款企业的流动性比率 (包括流动比率、速动比率、现金比率、应收款项周转率、存贷周转率)、杠率(包括负债资本比率、利息费用收益率、固定费用收益率、固定资产净值与资本净值比率、红利支付比率等)、盈利能力比率(包括销售增长率、资产收益比率、股东收益率等)，并据以编制预测其财务报表，预测其可能出现的财务状况和经营风险，具体评估其信用风险大小，进而

品德，即道德品质，也称德性或品性，是个体依据一定的道德行为准则行动时所表现出来的稳固的倾向与特征。品德就其实质来说，是道德价值和道德规范在个体身上内化的产物。从其对个体的功能来说，如同智力是个体智慧行为的内部调节机制一样，品德则是个体社会行为的内部调节机制。