2021内部审计基础知识真题模拟04-03

1、在进行面试，积极的倾听的原因不包括：（）（单选题）

A. 尊重受访者的体现。

B. 给予适当的口头和非口头的反馈。

C. 充填在长时间的停顿的沉默问后续问题的响应。

D. 演示与生俱来的好奇心。

试题答案：C

2、下列关于“风险”的描述中，正确的是：（）（单选题）

A. 风险具有客观性和普遍性，所以风险是不能衡量的

B. 风险可以通过影响程度和风险发生的可能性来衡量

C. 风险可以被定义为未完成既定操作目标和计划带来影响的可能性

D. 管理层采取措施以减少负面事件的影响及可能性之后，仍存在的风险是固有风险

试题答案：B

3、以下哪项反映了最佳的治理结构？运营管理层执行管理层内部审计（）（单选题）

A. 负责风险管理监督作用咨询作用

B. 监督风险管理负责风险管理咨询作用

C. 负责风险管理咨询作用监督作用

D. 监督作用咨询作用负责风险管理

试题答案：A

4、审计人员发现了一些表示被审计方面可能存在非法行为的事实，审计人员签于无法证实违法行为的发生，决定不向高层管理人员说明这些事实。但审计人员认为，一旦与这些未作报告的事实相关的问题出现了，他可以充分、真实地回答这些问题。审计人员的这一行为：（）（单选题）

A. 未违反《道德标准》与标准，因为保密原则优先于其他原则；

B. 未违反《道德标准》与标准，因为审计人员已保证充分、真实地回答相关的任何问题；

C. 已违反《道德标准》，因为非法行为应当报告给适当的管理机构，以防止潜在的与某被审方共同犯罪的情况；

D. 已违反《道德标准》，因为在可能存在舞弊的情形下审计人员应当通知组织内部适当的主管人员。

试题答案：D

5、以下哪一项关于舞弊调查的工作底稿记录的叙述是正确？（） I所有控告证据都应该包含在工作底稿中。 II.所有重要的证言证据都应该进行检查以保证其能够为结论提供充分的依据。 III.如果和被怀疑对象进行面谈，那么就应该将书面证明材料或书面陈述材料归入工作底稿中。（单选题）

A. 只有I。

B. 只有Ⅱ。

C. Ⅱ和Ⅲ。

D. I、Ⅱ和Ⅲ。

试题答案：D