2021内部审计基础知识真题模拟04-07

1、以下哪项关于内部审计独立性的说法是正确的？（）（单选题）

A. 内部审计不能保持独立性。

B. 内部审计为保持独立性，不能在单位主要负责人的领导下开展工作。

C. 内部审计的独立性可有可无。

D. 内部审计必须保持独立性。

试题答案：D

2、内部审计师李某被任命对一家零售企业的产品质量合规性进行审计，但是该审计师的妻子是零售企业的销售部经理。在此种情况下，内部审计师应该：（）（单选题）

A. 避免与他妻子的接触，独立的进行审计

B. 将这一利益冲突告知首席审计执行官

C. 正常进行审计并在审计工作报告中予以说明

D. 让被审计部门将其妻子暂时调离该工作区

试题答案：B

3、在组织、部门和个人用户层次都存在终端用户运算控制的职责，下列属于个人用户的直接责任的是：（）（单选题）

A. 硬件使用的月工作计划。

B. 年度设备盘点。

C. 终端用户运算计划。

D. 设备的实物安全保证。

试题答案：D

4、以下关于公司治理的陈述，哪项是不正确的？（）（单选题）

A. 公司控制机制包括内部机制和外部机制。

B. 管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。

C. 因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题，不属于公司治理问题。

D. 与董事会相比，公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任。

试题答案：D

5、在对银行的审计中，内部审计师李某发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。李某认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人关系密切，李某应当：（）（单选题）

A. 通知该贷款官员采取纠正措施，可以不报告该违规行为。.

B. 将违规行为报告给银监会，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷。

C. 扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完后将调查结果向审计委员会报告。

D. 将此利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查。

试题答案：D