2021内部审计基础知识真题模拟04-12

1、财产和意外保险公司的管理层对于索赔处理工作的效率和效果主要有两大担心。 （1）一些正在进行的赔付实际并不需要，或者赔付标准超过了政策规定的金额； （2）许多索赔请求没有得到及时答复。在对这一情况进行审计时，内部审计人员决定执行初步调查，以收集关于索赔处理的性质和潜在问题的更多信息。 下列程序在收集关于索赔性质和潜在问题信息中效果最差的是：（）（单选题）

A. 找理赔部门主管进行面谈，了解更多关于程序和使用该程序的理由，同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。

B. 挑选理赔部门的部分雇员进行访谈，了解更多关于程序和使用该程序的理由，同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。

C. 给所有员工发送电子邮件，告诉他们存在的问题，要求他们给予回答。

D. 发放调查问卷获得关于索赔责任和控制程序有效性的进一步信息。

试题答案：C

2、两个公司最近进行了合并。审计委员会要求合并双方的内部审计师评估合并后应着手解决的风险问题。某经理建议双方审计组共同对公司组织文化和高层管理人员状况进行检查，以便确定与合并相关的控制风险。以下哪项表述是正确的？（）（单选题）

A. 组织文化不是控制环境的组成部分，因此在即将进行的审计中不应考虑组织文化。

B. 虽然组织文化可能被看作是控制环境的组成部分，但是对这一环境的评估带有很大的主观性，因此这种评估没有用。

C. 应当系统地确定组织文化上的差异，因为这种差异可能是合并成功的主要风险。但是确定差异不是一项适当的审计活动，因为确定差异是行政工作并带有主观性。

D. 以上都不对。

试题答案：D

3、某公司近来不断发生将错误产品运送给客户的事件。大多数的客户订货都通过电话进行，由接线员将数据立即输入订货系统。如果执行得当，以下哪项控制程序能发现问题所在？（） I.由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。 II.对每个产品的编号进行数字自査，并要求按产品编号输入数据。 III.要求按产品编号输入数据，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。（单选题）

A. 只有II。

B. I、II和III。

C. II和III。

D. I和II。

试题答案：C

4、公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是以下哪种控制的范例？（）（单选题）

A. 预防型控制

B. 检查型控制

C. 纠正型控制

D. 监测型控制

试题答案：A

5、如果年度审计计划不允许展开对公司有影响的重要法规进行足够的合规性测试，内部审计部门应：（）（单选题）

A. 确保董事会和高级管理层已知道这个限制。

B. 在审计计划里附一个备忘录，列明审计覆盖面缺少的理由。

C. 标明本年没有包含的法规将在下年进行审查。

D. 缩小经营和财务审计的范围，以腾出额外的审计时间去进行遵循性审计。

试题答案：A