2021内部审计基础知识真题模拟04-18

1、一份恰当记录的工作底稿应：（）（单选题）

A. 简洁但完整

B. 遵守唯一的格式和安排

C. 含有业务客户使用的所有格式和程序的例子

D. 不包含业务客户记录的复印件

试题答案：A

2、在一次即将完成的审计中，内部审计师小李发现市场部经理有赌博恶习，这一发现与此次的审计无直接关系，而且此次审计马上就要结束。小李注意到这个问题并向首席审计执行官报告了相关信息，但没有采取进一步的行动。小李的行为可能：（）（单选题）

A. 既违反了IIA《职业道德规范》和《标准》。

B. 违反了《职业道德规范》，因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为。

C. 既没有违反IIA《职业道德规范》，也没有违反《标准》。

D. A和B都对。

试题答案：C

3、以下哪项共同的工作会破坏内部审计师的道德行为：（）（单选题）

A. 内部审计师和一家知名慈善事业机构在地方的主席；

B. 内部审计师和兼职的商业保险经纪人；

C. 内部审计师和在当地商学院为潜在的员工教学的助教；

D. 内部审计师和拥有多处住宅、在地方公共新闻报纸刊登每月房租的房东。

试题答案：B

4、内部审计委员作为董事会的专门机构，能够为内部审计带来许多有力支持，那么能够带给内部审计最大的有利保护是：（）（单选题）

A. 审计委员会能够做出必要的管理监督

B. 审计委员会可以与首席审计执行官进行沟通以保证内部活动的正常进行

C. 审计委员会可以保持内部审计师的独立性免受管理层的不利影响

D. 审计委员会可以对年度审计计划进行批准

试题答案：C

5、某内部审计师在审计中发现销售部经理生活作风不良，因为该次审计马上就要结束了，而且这次审计是针对公司业务流程的有效性。所以内部审计师决定告知审计委员会但是不再进行进一步的审计，审计师的行为可能：（）（单选题）

A. 是错误的，因为在发现舞弊征兆时应该进行进一步的审计

B. 是错误的，因为内部审计师忽略了潜在的控制薄弱

C. 是合理的，该经理的作风不良不必然导致舞弊，且不影响这次审计

D. 是合理的，因为该内部审计师不应该关注审计过程中可能存在的舞弊

试题答案：C