理财师不仅需要为客户量身制定出财务设计方案，也需要保证客户财务和闲暇的终身消费。

设计方案指对拟建项目产品方案、技术方案、设备选型、项目地址、公用设施、运输、三废治理、建筑安装工程和总图等方面从技术经济角度所作出的具体安排。设计方案的提出与选定，必须以整个项目的投资效益为基础，力争以最少的劳动耗费和最短的建设工期，实现既定的投资目标。设计方案的各个环节，要在实现投资目标的前提下，互相协调、互相衔接。一个拟建项目可采用的设计方案可以是多种多样的。因此，在可行性研究中，应视具体情况进行多方案比较。多方案比较可以就整个设计方案，也可以就设计方案的某一环节或某方面的内容而定。由于每个设计方案的技术经济特征不同，因而在进行方案比较时主要比较相同需要的不同方案的经济效果。在方案比较中，消耗量的计算必须采用统一的计算原则和方法。同时，还应考虑时间因素的可比条件。

财务泛指财务活动和财务关系。前者指企业在生产过程中涉及资金的活动，表明财务的形式特征; 后者指财务活动中企业和各方面的经济关系，揭示财务的内容本质。因此，概括说来，企业财务就是企业再生产过程中的资金运动，体现着企业和各方面的经济关系。财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系，更主要的是财产和债务，即资产和负债等。

客户是中国古代户籍制度中的一类户口﹐与主户相对而言﹐泛指非土著的住户。它不是一个统一的阶级或阶层﹐其中包括有地主﹑自耕农﹑城市小商贩﹑无业游民。客户或顾客可以指用金钱或某种有价值的物品来换取接受财产、服务、产品或某种创意的自然人或组织。是商业服务或产品的采购者，他们可能是最终的消费者、代理人或供应链内的中间人。传统观念认为，客户和消费者是同一概念，两者的含义可以不加区分。但是对于企业来讲，客户和消费者应该是加以区分的。客户是针对某一特定细分市场而言的，他们的需求较集中；而消费者是针对个体而言的，他们的需求较分散。在市场学理论中，供应商必须在销售事前了解客户及其市市场的供求需要，否则事后的“硬销售”广告，只是一种资源的浪费。现代社会中，“顾客就是上帝”是企业界的流行口号。在客户服务中，有一种说法，“客户永远是对的”。不过各方有不同的演绎，也就是客户二字的不同定义。客户一词源于称呼习惯。一个顾