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不定项题

(二)某房产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2019年12月发生如下业务:(1)销售商品房取得不含增值税收入3000万元,合同保证金收入218万元。(2)自营四星级酒店取得餐饮收入300万元,客房住宿收入1000万元,会议收入500万元,KTV收入400万元(3)与乙公司签订出租写字楼协议,月租金不含增值税为10万元,从2019年12月份起租,租期3年,房地产公司12月份一次性收取第一年租金120万元。(4)拍得一宗建设用地使用权,支付土地出让金30000万元。已知:销售不动产和不动产租赁增值税税率为9%,契税税率为3%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.该公司出租写字楼服务,说法正确的是()。

发布日期:2021-03-17

(二)某房产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2019年12月发生如下业务:(1)...
A

增值税销项税额=120×9%=10.8(万元)

B

增值税销项税额=120÷12×9%=0.9(万元)

C

纳税人提供租赁服务釆用预收款方式的,增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天

D

纳税人提供租赁服务釆用预收款方式的,增值税纳税义务发生时间为收到按月计算的租金的当天

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