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多选题

下列各项属于其他货币资金的是 ( )

发布日期:2021-10-30

下列各项属于其他货币资金的是 ( )
A

银行汇票存款

B

银行本票存款

C

信用卡存款

D

存出投资款

E

信用证保证金

试题解析

银行本票存款

指企业为取得银行本票按规定存入银行的款项。企业办理银行本票,需将款项交存开户银行。本票存款实行全额结算,本票存款额与结算金额的差额一般采用支票或其他方式结清。

中文名
银行本票存款
本票面额
1000元、5000元、10000元
分类
不定额本票和定额本票
申请使用
申请人使用银行本票

存出投资款

存出投资款(deposited investment fund),是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。企业向证券公司划出的资金,应按照实际划出的金额,借记“存出投资款”科目,贷记“银行存款”科目;购买股票、债券等时,按实际发生的金额,借记“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”科目,贷记“存出投资款”科目。

中文名
存出投资款
科目
资产类
外文名
deposited investment fund
释义
已存入但尚未进行

信用卡存款

信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行信用卡专户的款项。信用卡是可以存入现金的,但标准信用卡存款没有利息,且存进的钱再取出来需要缴纳手续费(这种情况叫做溢款领回)。但也有部分特殊卡种具有储蓄功能,所以在申请信用卡前必须多看条款,做到心中有数。

中文名
信用卡存款
简介
认真阅读章程
外文名
Xinyongka
类型
理财

标签: 各项 货币资金

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自考公共课

00155 中级财务会计

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