1、 甲公司为增值税一般纳税人,2015年10月采取折扣方式销售货物一批,该批货物不含税销售额90000元,折扣额9000元,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。已知增值税税率为17%。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列示中,正确的是( )。 (单选题)
A. (90000-9000)×(1+17%)×17%=161109元
B. 90000×17%=15300元
C. 90000×(1+17%)×17%=17901元
D. (90000-9000)×17%=13770元
试题答案:D
2、 下列法律事实中,属于法律事件的是( )。 (单选题)
A. 订立遗嘱
B. 台风登陆
C. 租赁设备
D. 买卖房屋
试题答案:B
3、 居民纳税人发生的下列情形中,应当按照规定向主管税务机关办理个人所得税自行纳税申报的有( )。 (多选题)
A. 王某从英国取得所得
B. 林某从出版社取得稿酬所得1万元
C. 李某从境内两家公司取得工资、薪金所得
D. 张某2015年度取得所得15万元
试题答案:A,C,D
4、 甲商业银行下列收入中,应缴纳营业税的是( )。 (不定项题)
A. 同业资金往来利息收入15万元
B. 代理业务手续费收入20万元
C. 出纳长款收入1万元
D. 咨询收入30万元
试题答案:B,D
5、
根据下述资料,回答{TSE}问题。
甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下。
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、合同违约金2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费费12万元。
(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,超过当年销售(营业)收入的5‰的部分不允许扣除。
{TS}甲公司在下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是( )。
(不定项题)
A. 转让机器设备收入40万元
B. 产品销售收入5000万元
C. 客户合同违约金收入2万元
D. 国债利息收入20万元
试题答案:A,B,C
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