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问答题

甲公司(增值税一般纳税人)为国家重点扶持的高新技术企业,2018年的生产经营情况如下:  (1)外购原材料取得增值税专用发票,支付价款2400万元,增值税税额384万元,发票已通过认证;  (2)批发销售产品25万件,取得不含增值税销售收入6000万元;  (3)接受捐款收入20万元;  (4)产品销售成本共计2000万元,销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元,企业当年缴纳的消费税为1800万元;  (5)6月份因管理不善毁损原材料一批(相关增值税已经抵扣),账面成本30万元,8月份取得责任人赔款5万元,该笔业务企业未做账务处理;  (6)向投资者支付股息、红利10万元。假设:甲公司各项期间费用均符合扣除标准,不考虑其他税费;销售的产品、购进的材料均适用16%增值税税率。  要求:  根据上述资料,计算回答下列问题。  (1)计算甲公司2018年共计应缴纳的增值税;  (2)计算甲公司2018年企业所得税应纳税所得额;  (3)计算甲公司2018年应缴纳的企业所得税。

发布日期:2021-03-17

甲公司(增值税一般纳税人)为国家重点扶持的高新技术企业,2018年的生产经营情况如下:  (1)外购...

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