名词解释题
发布日期:2020-12-11
现金管理审计是对银行现金的出纳、使用和库存的审核、稽查。其主要内容:(1) 银行是否对掌管现金的部门切实进行了管理,是否有该管而未管的情况。(2) 核定有关单位的库存现金限额是否合理,有无超过限额情况,一般由企业与开户银行商定保留3天日常零星开支的库存现金。(3) 银行是否加强了现金的柜面监督,现金出纳的内部控制制度是否健全,所办理的一切现金收支业务的手续是否符合现金管理的规定。(4) 银行是否对现金的收支实行了适当的控制。单位的现金收入是否及时送存银行,现金支出是否符合有关规定。(5) 银行对符合规定的取现是否保证供应,是否为此采取了有效措施。(6) 有关帐务处理是否正确。开展现金管理审计有利于有计划地调节现金流通,稳定市场物价,防止和打击贪污盗窃、冒领诈骗等不法活动。
品牌动力是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。核定单位库存限额的原则是,既要保证日常零星现金支付的合理需要,又要尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额,应按必要手续向开户银行提出申请。
坐支现金:收到现金(营业款即营业收入)以后不往银行存,直接从收到的现金(营业款即营业收入)中开支。开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入(营业款即营业收入)中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。 同时,收支的现金必须入账。坐支简单的说是挪用收入款。
题王网让考试变得更简单
扫码关注题王,更多免费功能准备上线!
此试题出现在
后现代主义美术特点
以下4个细胞因子中,()不属于致炎因子
甲股份有限公司2015年6月召开股东大会,选举公司董事。根据公司法律制度的规定,下列人员中,不得担任该公司董事的是()
通过改变属性窗口中的Name属性,来改变窗体的标题。
自助转账协议签订的介质包括()、()、凭密支取的定期一本通、()和活期一本通。
为何有时用户连接GPRS时出现是否连接或连接不安全等信息提示框?
强夯加固地基的过程包括以下( )阶段。
《旅客列车运送小量易燃液体样品管理办法》规定,对装入行李车内的油样箱,列车应检查箱体是否符合运输要求,对不符合运输条件的,()有权拒绝运送。
水杨酸分光光度法测定水中铵时,如何测定次氯酸钠溶液中游离碱(以NA.OH计)?
发现鼠疫患者或疑似患者,最重要的处理措施是()。
暂无相关推荐~