2024投资银行业务（保荐代表人）历年真题04-18

1、 下列说法正确的有（  ）。 （单选题）

A. 某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元

B. 期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系

C. 通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关

D. 看涨期权，行权价格越高，期权价值越大

试题答案：C

2、 下列属于非货币性资产交换的有（  ）。
Ⅰ 以其他应收款换人投资性房地产
Ⅱ 以持有至到期债券投资换入固定资产
Ⅲ 以交易性金融资产换入长期股权投资
Ⅳ 以公允价值100万元专利技术和公允价值30万元应收账款换人一批存货 （单选题）

A. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

试题答案：C

3、 下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（  ）。 （单选题）

A. 将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围

B. 向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况

C. 直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值

D. 由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作

试题答案：C

4、 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（  ）。 （单选题）

A. 资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露

B. 对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债

C. 对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案

D. 资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告

试题答案：D

5、 以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（  ）。
Ⅰ 保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题且情节严重
Ⅱ 发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50％以上
Ⅲ 发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
Ⅳ 保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ

B. Ⅰ

C. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：B