2020证券从业资格证《投资银行业务（保荐代表人）》历年真题10-15

1、 某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（  ）。 Ⅰ 本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票 Ⅱ 本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券 Ⅲ 重组交易完成后可以立即非公开发行股票 Ⅳ 重组交易完成后可以立即进行配股 （单选题）

A. Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅳ

试题答案：C

2、 下列各项中，应计入建造合同收入的有（  ）。 Ⅰ 合同规定的初始收入 Ⅱ 合同变更形成的收入 Ⅲ 合同索赔形成的收入 Ⅳ 合同执行过程中取得的非经常性零星收益 （单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅱ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：A

3、 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（  ）。 Ⅰ 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担 Ⅱ 保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见 Ⅲ 所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐形式，但参与联合保荐的机构不得超过2家 Ⅳ 证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

试题答案：C

4、 某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（　　）万元。 （单选题）

A. 400

B. 850

C. 450

D. 500

试题答案：D

5、 以下关于绿色债券的说法不正确的是（  ）。 （单选题）

A. 发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B. 允许企业使用不超过30％的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C. 绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币

D. 在资产负债率低于75％的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模

试题答案：B