2021投资银行业务（保荐代表人）历年真题10-14

1、 2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（  ）。
Ⅰ 甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ 甲上市公司本次发行时应计人其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ 甲上市公司本次发行时应付债券的人账价值为98亿元
Ⅳ 甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元 （单选题）

A. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅱ

C. Ⅰ Ⅲ

D. Ⅲ Ⅳ

试题答案：C

2、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（  ）。
Ⅰ 更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的机构出具的专业报告重新履行核查义务
Ⅱ 发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
Ⅲ 发审会后不允许变更保荐人
Ⅳ 律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会 （单选题）

A. Ⅱ Ⅲ

B. Ⅰ Ⅲ

C. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ

试题答案：D

3、 发行公司债券内外部增信措施有哪些?（  ）
Ⅰ 商业保险
Ⅱ 资产抵押、质押担保
Ⅲ 限制发行人债务及对外担保规模
Ⅳ 设置债券回售条款 （单选题）

A. Ⅰ、Ⅳ

B. Ⅱ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：D

4、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（  ）。
Ⅰ 更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的机构出具的专业报告重新履行核查义务
Ⅱ 发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
Ⅲ 发审会后不允许变更保荐人
Ⅳ 律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会 （单选题）

A. Ⅱ Ⅲ

B. Ⅰ Ⅲ

C. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ

试题答案：D

5、 A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30％的长期股权投资成本为（  ）万元。 （单选题）

A. 1930

B. 1950

C. 2040

D. 1970

试题答案：D