2022投资银行业务（保荐代表人）历年真题01-14

1、 甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30％的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40％销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（  ）万元。 （单选题）

A. 300

B. 312

C. 276

D. 336

试题答案：A

2、 下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（  ）。 （单选题）

A. 创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价

B. 创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年

C. 主板可转债的期限最短为1年。最长为6年

D. 主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级

试题答案：C

3、 保荐总结报告书应当包括（  ）。
Ⅰ 发行人控股股东的基本情况
Ⅱ 履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况
Ⅲ 对发行人配合保荐工作情况的说明及评价
Ⅳ 对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：C

4、 以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（  ）。
Ⅰ 开出承兑汇票，年利率6％
Ⅱ 采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款
Ⅲ 计提了与资产支出相关的职工薪酬
Ⅳ 以现金采购了用于构建固定资产的物资 （单选题）

A. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅳ

试题答案：D

5、 某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（  ）。 （单选题）

A. 请求公司以合理价格收购其股权

B. 不经他人同意将股份转让

C. 请求法院认定该决议无效

D. 请求法院撤销该决议

试题答案：A