2024内部审计实务真题模拟01-17

1、以下属于支持企业行为守则的恰当管理战略的是：（） Ⅰ.为员工举行道德方面的培训，使员工成为道德文化的倡导者 Ⅱ.就合规性定期对员工、供应商和客户进行调查，确定良好的道德氛围 Ⅲ.通过案例研究和正反两方面的例子来说明恰当行为 Ⅳ.明确所有员工的职责描述并让员工知晓（单选题）

A. 只有Ⅱ和Ⅲ是对的

B. 只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的

C. 只有Ⅰ和Ⅳ是对的

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对

试题答案：D

2、如果审计师正在开展抽样工作，以测试被审计单位对特定公司政策的遵守情况，那么，以下哪项因素应该不会影响可允许的抽样风险水平？（）（单选题）

A. 审计师的经验和知识

B. 不合规的负面后果

C. 针对抽样样本开展审计程序的成本

D. 得出不正确审计结论的可接受风险水平

试题答案：A

3、初步调查披露从来没有对以往报告的审计发现采取纠正措施。随后的现场工作证实这种情况依旧存在。以下哪项行动方案应该是内部审计师所遵循的？（）（单选题）

A. 不采取行动，开展经营方面的控制

B. 与首席审计执行官讨论这个问题，这个问题需要特别的解决方案

C. 与有关的负责这个问题的人员讨论，他们应知识如何解决这个问题

D. 命令有关的负责人员解决这个问题，他们有足够的时间去做这些事情

试题答案：C

4、某职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）（单选题）

A. 将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。

B. 定期将已收商品数量和存货记录相核对。

C. 按照供应商的送货单据批准付款。

D. 要求必须有口令才能进入联机存货系统。

试题答案：A

5、工作底稿是组织的资产。对工作底稿的良好控制是：（）（单选题）

A. 阻止业务客户看到工作底稿

B. 要求保存工作底稿至少3年

C. 要求电子工作底稿只能由编制此底稿的内部审计师更改

D. 当政府机构发出传唤需要工作底稿时，阻止交出

试题答案：C