2020证券从业资格证《投资银行业务（保荐代表人）》真题模拟10-11

1、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。 Ⅰ附市场条件的股份支付，应在市场及非市场条件均满足时确认相关成本费用 Ⅱ以权益结算的股份支付，相关权益性工具的公允价值在授予日后不再调整 Ⅲ业绩条件为非市场条件的股份支付，等待期内应根据后续信息调整对可行权情况的估计 Ⅳ现金结算的股份支付的授予日不作会计处理，权益结算的股份支付应进行会计处理（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅰ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：C

2、下列有关审计证据充分性的说法中．错误的是（）。（单选题）

A. 初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少

B. 计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多

C. 审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少

D. 评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多

试题答案：A

3、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。 Ⅰ具有较高的同质性 Ⅱ年收益率达到5％以上 Ⅲ能够产生可预测的现金流收入 Ⅳ符合法律、行政法规的有关规定 Ⅴ符合银监会等监督管理机构的有关规定（单选题）

A. Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

试题答案：C

4、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有()。 Ⅰ 对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，予以封存 Ⅱ 在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，限制被调查事件当事人的证券买卖 Ⅲ 对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，予以冻结或者查封 Ⅳ 查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料（单选题）

A. Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：

5、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有()。 Ⅰ 不得公开发行可转换为普通股的优先股 Ⅱ 不得公开发行浮动股息率的优先股 Ⅲ 公司累计减少注册资本超过5％的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项时，优先股股东享有表决权 Ⅳ 上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：