2020证券从业资格证《投资银行业务(保荐代表人)》真题模拟10-17

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1、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有()。 Ⅰ.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查 Ⅱ.出席发行人的股东大会、董事会和监事会 Ⅲ.定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料 Ⅳ.不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料(单选题)

A. Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案:

2、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有()。 Ⅰ组织架构 Ⅱ风险评估 Ⅲ信息与沟通 Ⅳ全面预算 Ⅴ内部监督(单选题)

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案:B

3、甲公司拥有A、B、C三家子公司,其中A公司系2010年6月30日,甲公司支付9000万元现金取得,拥有A公司60%的股权;取得当日,A公司可辨认净资产账面价值为9500万元,公允价值为10000万元。2012年6月30日,甲公司处置了对A公司40%股权,取得处置价款为8000万元,处置后对A公司的持股比例将为20%,剩余20%股权的公允价值为4000万元,丧失了对A公司的控制权,但对A公司仍存在重大影响;处置当日,A公司可辨认净资产账面价值为10200万元,公允价值为10700万元,A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元,其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是()。 Ⅰ甲公司个别财务报表因出售A公司40%股权,应确认投资收益为2000万元 Ⅱ甲公司个别财务报表因出售A公司40%股权,应确认投资收益为4000万元 Ⅲ处置当日,甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万元 Ⅳ处置当日,甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万元(单选题)

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅳ

试题答案:A

4、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中,应当直接计入发生当期损益的是()。(单选题)

A. 其他债权投资公允价值的增加

B. 购买其他债权投资时发生的交易费用

C. 其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回

D. 以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升

试题答案:

5、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》相关规定,下列表述正确的是()。(单选题)

A. 证券公司可以设置一名内核负责人,全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务,不得分管与其职责相冲突的部门

B. 证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下,通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施,履行对投资银行类业务合规风险的控制职责

C. 证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理,明确界定总部与分支机构的职责范围,确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外

D. 证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度,严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构

试题答案: