2023投资银行业务（保荐代表人）真题模拟08-31

1、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。（单选题）

A. A+

B. AA

C. AA-

D. AA+

E. AAA

试题答案：B

2、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。 Ⅰ发审委会议表决采取不记名投票方式 Ⅱ会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制 Ⅲ中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果 Ⅳ暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员审核（单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：B

3、不考虑税费等其他因素，甲公司2015年的下列会计处理中，正确的是()。 Ⅰ.甲公司以公允价值为1000万元的存货(成本为800万元)换入非关联方的一台机器设备，同时支付补价300万元，甲公司确认营业收入1000万元，结转成本800万元 Ⅱ.甲公司以公允价值为5000万元的房屋(账面价值为3000万元)从母公司处换入乙公司100％的股权，甲公司确认营业外收入2000万元 Ⅲ.甲公司以公允价值为4000万元的出租用办公楼(账面价值为3800万元)换入非关联方的一座厂房，甲公司确认营业外收入200万元 Ⅳ.甲公司以公允价值为1500万元的专利技术(账面价值为1000万元)换入母公司的公允价值为2500万元的存货，甲公司确认营业外收入500万元 Ⅴ.甲公司持有丙公司100％的股权，甲公司个别报表中，对丙公司长期股权投资的账面价值为3000万元，相关的其他综合收益为400万元，甲公司以丙公司25％的股权换入非关联方公允价值为1000万元的交易性金融资产，甲公司个别报表中确认投资收益250万元（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅰ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：暂无答案

4、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（　　）。
Ⅰ．商业保险
Ⅱ．资产抵、质押担保
Ⅲ．限制发行人债务及对外担保规模
Ⅳ．设置回售条款
Ⅴ．限制发行人向第三方出售或抵押主要资产（单选题）

A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：D

5、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有（　　）。[2017年6月真题改编]
Ⅰ．本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让
Ⅱ．控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让
Ⅲ．发行对象不超过十名
Ⅳ．上市公司董事会决议确定本次发行的定价基准日，并提请股东大会批准（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E. Ⅳ

试题答案：E