2023投资银行业务（保荐代表人）真题模拟09-03

1、衡量企业业绩的EVA方法认为()。（单选题）

A. 从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本

B. 从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益

C. 计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整

D. 传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本

试题答案：暂无答案

2、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是()。（单选题）

A. 所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保

B. 上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

C. 证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

D. 证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保

试题答案：暂无答案

3、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（　　）。
Ⅰ．现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论
Ⅱ．2013年10月，公司的高级管理人员技术总监张某离职
Ⅲ．2012年的审计报告被注册会计师出具保留意见，目前该影响已经消除
Ⅳ．2014年10月，公司因某重大事项未披露对二级市场股价造成了影响，被深圳证券交易所公开谴责
Ⅴ．上市公司控股股东2015年5月公开承诺在2个月内回购500万股，截止目前尚未履行完毕（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：B

4、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。 Ⅰ回购股票时，企业库存股的入账金额是1000万元 Ⅱ注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1000万元 Ⅲ注销完毕回购库存股时，“资本公积”科目余额是300万元 Ⅳ注销完毕回购库存股时，“盈余公积”科目余额是200万元 Ⅴ企业注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：D

5、根据《创业板上市公司持续监管办法（试行）》，以下说法正确的是（　　）。
Ⅰ．上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数，累计不得超过公司总股本的百分之三十
Ⅱ．上市公司授予激励对象限制性股票的价格低于市场参考价百分之五十的，应当说明定价依据及定价方式
Ⅲ．上市公司并购重组，涉及发行股票的，由交易所审核通过后报中国证监会注册
Ⅳ．上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以在非交易时段对外发布重大信息，但应当在下一交易时段开始前披露相关公告
Ⅴ．上市公司应当充分披露可能对公司核心竞争力、经营活动和未来发展产生重大不利影响的风险因素（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：E